Restrukturyzacja kredytów zagrożonych w Unii Europejskiej w kontekście globalnego kryzysu finansowego 2007–2009

W monografii zaprezentowano podejścia do definiowania jakości portfela kredytowego zarówno w literaturze przedmiotu, jak też w krajowych i międzynarodowych przepisach rachunkowości, ostrożnościowych i wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego. Wyodrębniono determinanty wpływające na jakość portfela kredytowego banku. Wiele uwagi poświęcono globalnemu kryzysowi finansowemu 2007–2009 – zaprezentowano jego wpływ na jakość portfeli kredytowych sektorów bankowych, ze szczególnym uwzględnieniem portfeli kredytowych europejskich sektorów bankowych. Oceniono też wpływ kryzysu wywołanego wybuchem pandemii COVID-19 w 2020 r. na jakość portfeli kredytowych w sektorach bankowych krajów UE.

W dalszej części przedstawiono przeszkody w skutecznym rozwiązaniu problemu wysokiego poziomu kredytów zagrożonych (non-performing loan – NPL) oraz metody restrukturyzacji portfela kredytów o niskiej jakości. Scharakteryzowano działania restrukturyzacyjne podjęte przez poszczególne kraje Unii Europejskiej w latach 2010–2020 oraz przeanalizowano nadzwyczajne działania podjęte przez instytucje Unii Europejskiej. Zaprezentowano analizę statystyczną dynamiki zmian poziomu kredytów nieregularnych w europejskich sektorach bankowych w latach 2014–2020, a także przedstawiono szczegółową strukturę badania skuteczności wdrożonych metod restrukturyzacji portfela kredytów o niskiej jakości oraz autorski wskaźnik intensywności stosowania narzędzi redukcji NPL (NPL_RII), umożliwiający ilościową ocenę skali i zakresu działań podjętych przez poszczególne państwa członkowskie.

Przedstawiono również wyniki autorskich badań panelowych dotyczących wpływu determinant mikroekonomicznych i makroekonomicznych na zmianę wartości wskaźnika NPL w latach 2010–2022 oraz wpływu zastosowania poszczególnych metod restrukturyzacji portfela kredytowego o niskiej jakości na zmianę wartości wskaźnika NPL w sektorach bankowych krajów wybranych do analizy. Na koniec zaprezentowano wnioski z przeprowadzonych badań oraz płynące z nich implikacje praktyczne.

Treść:

1.Jakość portfela kredytowego w świetle literatury przedmiotu i regulacji prawnych

2.Metody restrukturyzacji portfela kredytów o niskiej jakości w świetle literatury przedmiotu

3.Zarządzanie portfelem kredytów nieregularnych w Unii Europejskiej w następstwie wybuchu kryzysu finansowego 2007–2009

4.Determinanty zmian jakości portfeli kredytowych europejskich sektorów bankowych w świetle badań panelowych